Новый пароль отправлен на почту
После авторизации вы сможете изменить его в профиле на любой другой
Уточнение требований к правилам внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
Информируем о принятии постановления Правительства РФ от 21.06.2014 №577 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ" (далее - Постановление №577).
Постановлением №577 уточнило требования к правилам внутреннего контроля (утв. Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667), осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. Необходимость уточнения требований связана с принятием изменений и дополнений к закону №115-ФЗ.
Постановлением №577 установлено, что правила внутреннего контроля также должны быть разработаны индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют страховую брокерскую деятельность; осуществляют скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; оказывают посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Постановление Правительства РФ №577 расширило перечень программ, которые включаются в правила внутреннего контроля. К таким программам, в частности относятся
программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании; программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; программа, регулирующая работу по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества.
Обращаем Ваше внимание также на то, что Постановлением №577 дополнило перечень мер по идентификации бенефициарных владельцев.
Понятие бенефициарного владельца установлено Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Под бенефициарным владельцем юридического лица понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) данным юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия данного юридического лица. Согласно ПБУ 11/2008 бенефициарные владельцы юридического лица и само юридическое лицо должны рассматриваться в качестве связанных сторон.
Напомним, что 31.01.2014, на официальном сайте Министерства финансов РФ было опубликовано письмо МФ РФ от 29.01.2014 №07-04-18/01, которым направлены "Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2013 год", основная часть которых касается раскрытия аудируемым лицом в отчетности информации о расчетах со связанными сторонами (в том числе, с управляющим менеджментом) и особенно о бенефициарных владельцах организации.
В связи с указанным, считаем необходимым обратить Ваше внимание изменения, внесенные Постановлением №577 в части мер по идентификации бенефициарных владельцев. К таким мерам относятся:
- установление в отношении бенефициарных владельцев сведений, определенных ст. 7 Закона №115-ФЗ (в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) РФ, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а при упрощенной идентификации - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения; в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения), а также принятие обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по идентификации бенефициарных владельцев
- в отношении бенефициарных владельцев проверяется наличие или отсутствие сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
- обновление сведений, полученных в результате установления и идентификации выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.
Постановление Правительства РФ от 21.06.2014 №577 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ" по общему правилу вступает в силу в течение 7 дней со дня официального опубликования. Постановление №577 опубликовано на официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru 26.06.2014. Таким образом, изменения начали действовать 04.07.2014.
Исп. Высоцкая Е.
Комментарии
Оставить комментарий