Раскрытие информации о бенефициарах (Информационное сообщение Росфинмониторинга)

Сообщаем о публикации Информационного сообщения Росфинмониторинга "О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах в соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Информационное сообщение).

Текст Информационного сообщения размещен на официальном сайте http://www.fedsfm.ru 30.01.2017.

Напомним, что статья 6.1 Федерального закона от 23.06.2016 №215-ФЗ, которая дополнила Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон №115-ФЗ) и установила обязанность юридических лиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Законом №115-ФЗ, вступила в силу 21.12.2016.

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Кроме того, юридические лица обязаны также регулярно, но не реже 1 раза в год обновлять, документально фиксировать, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений в отношении бенефициарных владельцев, а также представлять указанную информацию по запросам уполномоченного органа (Росфинмониторинг) и налоговых органов.

Невыполнение указанных обязанностей может повлечь административную ответственность в виде штрафа, размер которого составляет в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ для юридических лиц - от 100'000 до 500'000 рублей.

В связи с тем, что в Законе №115-ФЗ прямо не указано, каким образом должно действовать юридическое лицо, если ему не удалось получить информацию о своих бенефициарных владельцах, Росфинмониторинг опубликовал комментируемое сообщение. В частности, Росфинмониторинг разъяснил, какими документами юридическое лицо может подтвердить, что все меры по установлению сведений о бенефициарных владельцах были им приняты, в том случае, если бенефициарные владельцы не найдены.

Согласно комментируемому Информационному сообщению Росфинмониторинга, если юридическое лицо не имеет возможности установить информацию о своих бенефициарных владельцев, но приняло все доступные меры для установления сведений о них, то при получении запроса уполномоченных госорганов необходимо предоставить информацию о принятых мерах. Документальным подтверждением такой информации могут являться направленные учредителям, участникам или иным контролирующим лицам запросы, и ответы на них.

Таким образом, резюмируя изложенное, необходимо отметить, что в силу ст. 6.1. Закона №115-ФЗ юридические лица обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Законом №115-ФЗ. В случае, если информация о бенефициарных владельцах юридическим лицом не получена, юридическое лицо вправе предоставить контролирующим органам (Росфинмониторинг и налоговые органы) документальное подтверждение факта того, что юридическим лицом были предприняты все меры по установлению бенефициарных владельцев. Наличие запросов, направленных юридическим лицом в адрес учредителей, участников или иных контролирующих лиц освободит юридическое лицо от административной ответственности, предусмотренной ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Исп. Высоцкая Е.