Изменения, связанные с представлением сведений о бенефициарных владельцах, и соответствующие изменения в КоАП

Информируем об изменениях, внесенных Федеральным законом от 28.12.2016 № 471-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ" (далее - Закон № 417-ФЗ) в ряд федеральных законов. Ниже будут рассмотрены наиболее значимые, на наш взгляд, правки.

В частности, изменения внесены в пункт 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ).

Напомним, что указанная норма предусматривала обязанность юридического лица представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ.

Изменения, внесенные Законом № 471-ФЗ в Закон № 115-ФЗ, скорректировали перечень лиц, которым юридическое лицо обязано предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Законом № 115-ФЗ. К таким лицам относятся уполномоченный орган - Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) или налоговые органы.

Несмотря на то, что налоговые органы и в ранее действовавшей редакции пункта 6 ст. 6.1. Закона № 115-ФЗ были включены в перечень лиц, которые вправе запрашивать у юридического лица информацию о бенефициарных владельцах, полагаем, внесенные Законом № 471-ФЗ правки, сократившие вышеуказанный перечень лиц, будут способствовать принятию нормативного правового акта, которым будет установлен порядок и сроки запроса информации о бенефициарных владельцах юридического лица.

Напомним, что из п. 6 ст. 6.1. Закона № 115-ФЗ также следует, что порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений должны быть определены Правительством РФ (до настоящего времени такой нормативный правовой акт не принят).

В связи с изменениями, внесенными Законом № 471-ФЗ в п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ, скорректирована ст. 14.25.1 КоАП РФ, устанавливающая административную ответственность за нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах, также в части уточнения перечня лиц, уполномоченных запрашивать у юридического лица информацию о бенефициарных владельцах. Размер административного штрафа за указанное нарушение остался без изменений: для должностных лиц его размер составляет от 30'000 до 40'000 рублей; для юридических лиц - от 100'000 до 500'000 рублей.

Помимо вышеуказанного изменения положений КоАП РФ Законом № 471-ФЗ, существенной правкой, по нашему мнению, является дополнение ст. 3.5. "Административный штраф" новой нормой (п. 4.3), согласно которой размер административного штрафа, кратный сумме ранее наложенного административного штрафа, не может превышать 2-кратный размер наложенного административного штрафа.

В соответствии со статьей 12 Федеральный закон от 28.12.2016 № 471-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ" вступил в силу со дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные сроки. Закон № 471-ФЗ был опубликован на официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru 29.12.2016. Таким образом, вышеуказанные изменения вступили в силу 29.12.2016.

Исп. Высоцкая Е.