Разъяснение ЦБ РФ по ограничениям зачисления резидентами валюты на счета за рубежом

Информируем об Официальном разъяснении Банка России от 05.09.2022 № 9-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" и Указа Президента РФ от 05.07.2022 № 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты РФ" (далее - Разъяснение № 9-ОР).

Разъяснение опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ 05.09.2022, и в соответствии с пунктом 2 документа применяется с даты его размещения.

Наиболее существенными выводами, сделанными ЦБ РФ в комментируемом документе, на наш взгляд, являются следующие.

В пункте 1.2 Разъяснения № 9-ОР Банк России указал на то, что запрет на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, установленный Указом № 79, необходимо рассматривать только в системной связи с положением пп. "б" п. 3 Указа № 430, которым установлено, что такой запрет применяется, в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Таким образом, запрет на зачисление иностранной валюты на вклады в иностранных банках, а также запрет на переводы без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, распространяется только на случаи, когда зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связано с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

В пункте 1.3 комментируемого документа ЦБ РФ разъяснил порядок применения пп. "б" п. 1 Указа № 430, которым установлен запрет на зачисление резидентами иностранной валюты, полученной в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ, на счета, открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка. ЦБ РФ в п. 1.3 Разъяснения указал на то, что данный запрет касается как зачисления иностранной валюты, полученной в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ, на зарубежные счета резидентов в результате последующего перевода таких денежных средств, ранее зачисленных на счет в российской кредитной организации, так и на зачисление такой иностранной валюты непосредственно на зарубежные счета резидентов, без зачисления на счет в российской кредитной организации.

Разъясняя порядок применения вышеуказанного запрета, ЦБ РФ со ссылкой на положения Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", указал на то, что банк как агент валютного контроля должен на основании представленной резидентом информации удостовериться, являются ли переводимые денежные средства денежными средствами, полученными в виде выплаты дивидендов по акциям российских акционерных обществ, или не являются. При этом, ЦБ РФ в п. 1.3 Разъяснения подчеркнул то, что вышеуказанная информация от резидента может быть получена уполномоченным банком от резидента в любой форме. И в случае, если будет установлено, что переводимые денежные средства получены в результате выплат дивидендов по акциям российских акционерных обществ, то уполномоченный банк отказывает в осуществлении такой операции как противоречащей требованиям пп. "б" п. 1 Указа № 430.

Исп. Высоцкая Е.