Новые требования при перемещении денежных средств и инструментов через таможенную границу ЕАЭС

Информируем о Решении Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.08.2019 № 130 "О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов", опубликованном на Официальном сайте Евразийского экономического союза http://www.eaeunion.org/ 08.08.2019 и вступившем в силу с 4 февраля 2020 года.

Данным Решением установлено, что "пассажирская таможенная декларация сопровождается представлением документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов при их единовременном ввозе на таможенную территорию Евразийского экономического союза или единовременном вывозе с таможенной территории Евразийского экономического союза превышает сумму, эквивалентную 100 000 долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации".

Напомним, что статьей 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС) предусмотрено, что в целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу Союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих таможенному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые ценности не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Отметим, что наличные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию, если их общая сумма при единовременном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 000 долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации. Денежные инструменты, за исключением дорожных чеков, подлежат таможенному декларированию независимо от перемещаемой суммы.

Статьей 261 ТК ЕАЭС определен перечень документов, подтверждающих сведения, заявленные в пассажирской таможенной декларации, к которым отнесены, в том числе "документы, подтверждающие происхождение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в случаях, определяемых Евразийской экономической комиссии". Решением № 130 такие случаи определены, а именно перемещение физическим лицом наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме, превышающей 100 000 долларов США по курсу валют, действующему на дату декларирования. Согласно информации Федеральной таможенной службы, размещенной на сайте ведомства (http://customs.ru/fiz/pravila-peremeshheniya-tovarov/peremeshhenie-nalichnoj-valyuty-i-denezhnyx-instrumentov), в качестве таких документов могут быть использованы: документы, оформляемые кредитными организациями при совершении конверсионных операций, снятии денежных средств со счета, получении кредита; документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других). ФТС России обращает внимание, что в случае непредставления соответствующих документов перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не допускается.

Напомним, что согласно статье 2 ТК ЕАЭС к наличным денежным средствам отнесены денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах - членах или государствах, не являющихся членами Союза, включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; к денежным инструментам отнесены дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, которые удостоверяют обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств и в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.

В заключение еще раз отметим, что требования о представлении документов, подтверждающих происхождение денежных средств, одновременно с подачей таможенной декларации при единовременном перемещении одним физическим лицом через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме свыше 100 000 долларов США (в эквиваленте) вступили в силу с 4 февраля 2020 года.

Текст Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.08.2019 № 130 "О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов" может быть направлен в Ваш адрес по дополнительному запросу.

Исп. Кобякова Е.