ФНС утвердила форму запроса налоговых органов о бенефициарных владельцах юридического лица

Настоящим сообщаем о Приказе ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@ "Об утверждении образца запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", на бумажном носителе" (далее - Приказ ФНС № ММВ-7-2/824@), опубликованном на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru 23.01.2019 и вступающем в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, то есть 03.02.2019.

Приказом ФНС № ММВ-7-2/824@ утверждена форма запроса налогового органа о бенефициарных владельцах юридического лица.

Напоминаем, что в соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо по запросу уполномоченного органа или налоговых органов обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений. Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Сведениям, которые юридическое лицо обязано представить в отношении бенефициарного владельца, являются: фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

Обращаем внимание, что в соответствии со статьей 14.25.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30'000 до 40'000 рублей; на юридических лиц - от 100'000 до 500'000 рублей.

Исп. Шумилина М.